Frīlanceru juridiskās sistēmas un nodokļi Vācijā

Frīlanceru juridiskās sistēmas un nodokļi Vācijā

Darbs Vācijā kā ārštata darbinieks

Ja plānojat strādāt kā ārštata darbinieks Vācijā, nav jāreģistrējas kā biznesa vienībai vai jāsaņem īpaša tirdzniecības atļauja.

Ārštata profesijas bieži ietilpst šādās kategorijās:

Tīmekļa izstrādātāji

Grafiskie dizaineri

Satura veidotāji

Ārštata rakstnieki

Mārketinga konsultants

Jūsu ārštata darbība ir jāreģistrē Vācijas nodokļu dienestā, nevis tirdzniecības birojā (Gewerbeamt). Nodokļu birojs jums izsniegs nodokļu numuru, ko izmantosit, lai iekasētu nodokļus par savām ārštata darbībām.

Brīvmāksliniekam ir vairākas priekšrocības:

Nav nepieciešams reģistrēties Vācijas Tirdzniecības reģistrā (Handelsregister)

Nav nepieciešama uzņēmējdarbības licence (Gewerbeschein)

Nav jāmaksā tirdzniecības nodoklis (Gewerbesteuer)

Nav nepieciešama dubultā ieraksta uzskaite.

Reģistrējiet savu uzņēmumu

Ja vēlaties reģistrēt uzņēmējdarbības vienību, šeit ir dažādas uzņēmējdarbības struktūru prasības neatkarīgiem darbuzņēmējiem Vācijā:

Freiberuflers- liberāls profesionālis

Gewerbetreibender- pašnodarbināta persona/ individuālais komersants

Einzelunternehmen — individuālais uzņēmums

Kleingewerbe- mazs uzņēmums

Liberālais profesionālis (Freiberufler)

Dažas profesijas Vācijā ir klasificētas kā "brīvās profesijas" (vācu valodā Freie Berufe). Šīs ir dažas no brīvajām profesijām saskaņā ar vietējiem noteikumiem EStG 18.

Advokāti, nodokļu konsultanti un grāmatveži

Arhitekti un inženieri

Ārsti, zobārsti, veterinārārsti un psihologi

Žurnālisti, tulkotāji, autori un pedagogi

Fotogrāfi, mūziķi, dizaineri un aktieri ir mākslinieku piemēri.

Lai praktizētu šīs profesijas, ir nepieciešams vairāk nekā tikai klēpjdators. Parasti jums ir nepieciešams birojs, kurā klienti jūs apmeklē, lai samaksātu par jūsu pakalpojumiem.

Lai noskaidrotu, vai jūsu profesija ir brīvā profesija, sazinieties ar Brīvo profesiju institūtu vai Vācijas nodokļu biroju.

Piesakieties atbildīgajam nodokļu dienestam (Behördenwegweiser) Vācijā, lai reģistrētos kā liberāls profesionālis.

Reģistrācija Vācijā kā Gewerbetreibender (pašnodarbināta persona)

Jums ir jāreģistrē savs uzņēmums pilsētas Tirdzniecības birojā un jāiegūst uzņēmējdarbības licence (Gewerbeschein). Šī procedūra ir pazīstama kā Gewerbeanmeldung (uzņēmuma reģistrācija).

Jūs varat reģistrēt savu pašnodarbināto darbību Tirdzniecības pārvaldē vai pieteikties ārštata nodokļu dienesta numuram Nodokļu pārvaldē.

Konsultējieties ar Rūpniecības un tirdzniecības kameru (IHK) vai Amatniecības kameru, lai pārbaudītu, vai jums ir visi nepieciešamie dokumenti (ZDH).

Ja jūsu darbība attiecas uz prasmīgiem amatiem vai pielīdzināmu nozari, piesakieties Amatniecības kamerai Amatniecības reģistram vai prasmīgai amatniecībai līdzīgu darbību reģistrā.

Reģistrējiet savu uzņēmumu tās pilsētas Tirdzniecības birojā, kurā plānojat atvērt uzņēmumu, kad esat savācis visus nepieciešamos dokumentus. Tirdzniecības birojs informēs visas pārējās atbilstošās aģentūras (nodokļu birojs, nelaimes gadījumu apdrošināšanas fonds, vietējā tiesa).

Vientuļa uzņēmuma (Einzelunternehmen) reģistrēšana Vācijā

Individuālā uzņēmuma reģistrācijai Vācijā nav nepieciešams minimālais kapitāls, tāpēc tas ir pievilcīgs risinājums uzņēmējiem un ārštata darbiniekiem.

Tomēr Vācijas tiesību akti nošķir divus individuālo uzņēmumu veidus:

Kleingewerbe- mazs uzņēmums

Eingetragener Kaufmann - komercuzņēmums

Kleingewerbe (mazā uzņēmuma) izveide Vācijā

Kleingewerbe ir mazs uzņēmums, kura īpašnieki ir atbrīvoti no Vācijas Komerckodeksa (HGB) un citu komerclikumu normu ievērošanas. Mazam uzņēmumam Vācijā pirmajā darbības gadā vajadzētu nopelnīt mazāk par 17 500 eiro un nākamajos gados mazāk par 50 000 eiro.

Reģistrācija Vācijas Tirdzniecības reģistrā (Handelsregister) nav obligāta maziem uzņēmumiem. Reģistrācijas izvēle sniedz zināmas priekšrocības, taču, ņemot vērā maksas un nodevas, tas, iespējams, nav labākais risinājums. Izmantojot pieteikumu, kas pazīstams kā Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, varat iesniegt pieteikumu Handelsregister. Jūs saņemsiet nodokļu reģistrācijas veidlapu no nodokļu biroja un vēstuli no IHK (Rūpniecības un tirdzniecības kamera) vai HWK pēc uzņēmuma reģistrācijas (Kvalificētās amatniecības kamera). Nepieciešama dalība attiecīgajā HWK vai IHK.

Nodokļi

Nodokļi Vācijā ir atkarīgi no ienākumiem. Jūs maksāsiet apmēram 14% līdz 45% no jūsu ienākumiem par ienākuma nodokli, un likme ir atkarīga no jūsu ienākumiem:

Līdz EUR 9744 gadā: atbrīvots

9745–57 918 eiro gadā: no 14% līdz 42%

57 919–274 612 eiro gadā: 42%

Vairāk nekā 274 613 eiro gadā: 45%

Jūs maksāsit savu ienākuma nodokli reizi ceturksnī, un tas, ko maksājat, ir balstīts uz jūsu ienākumu aprēķiniem. Tie ir jūsu avansa maksājumi vai pirmsnodokļu maksājumi.

Pēc tam gada beigās aprēķināsiet faktiskos ienākumus un iesniegsiet ienākuma nodokļa deklarāciju. Šajā brīdī jūs varat saņemt atlīdzību, ja jūsu avansa maksājumi pārsniedz faktisko summu.

Nodokļu atbrīvojums

Ja jūsu gada peļņa ir mazāka par €24 500, jūs esat atbrīvots no tirdzniecības nodokļa maksāšanas .

PVN

Jums būs jāiegūst arī PVN identifikācijas numurs un papildus ienākuma nodoklim jāmaksā PVN. Vācijā PVN ir pazīstams kā Umsatzsteuer, un visiem preču un pakalpojumu pārdevējiem ir jāiekasē PVN no klientiem Vācijā un ārpus tās. Pēc tam maksājums jānosūta Finanzamt.

Atkarībā no vietējās nodokļu iestādes sniegtajiem norādījumiem, jums ir jāiesniedz PVN maksājumi katru mēnesi vai ceturksni. Jūs varat arī ziņot par PVN ieņēmumiem, izmantojot portālu ELSTER.

Ņemiet vērā, ka esat atbrīvots no PVN, ja pirmajā ārštata darba gadā nopelnāt mazāk nekā 22 000 eiro un otrajā gadā mazāk nekā 50 000 eiro. Šajos ienākumu diapazonos jūs sauc par "Kleinunternehmer" (mazs bizness).

Kā alternatīvu varat izmantot Abillio — rēķinu izrakstīšanas un nodokļu atbilstības pakalpojumu pārrobežu ārštata darbam. Abillio gadījumā jums nav jādibina juridiska persona, jāatver bankas konts vai jāpiesakās PVN maksāšanai – ar Abillio uzņēmuma kā pakalpojuma risinājumu jūs varat sākt savu ārštata biznesu uzreiz. Reģistrējiet savu bezmaksas kontu šeit >>

Piezīme. Šī informācija ir no oficiāliem avotiem, un to nevajadzētu uzskatīt par juridiskās konsultācijas aizstājēju. Pirms darbību veikšanas vienmēr pārbaudiet oficiālās vietnes vai konsultējieties ar juristu vai nodokļu konsultantu.

Lai nodrošinātu labāku pieredzi, tiek izmantotas sīkdatnes. Turpinot lietot šo vietni, jūs piekrītat sīkdatņu lietošanai. Uzzināt vairāk